НБУ изменил методику оценки кредитных рисков банков

Правление Национального банка Украины (НБУ) утвердило "Положение об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям". Об этом регулятор сообщает на официальном сайте.

"Диагностическое обследование 20 крупнейших банков показало, что финучреждения часто переоценивали финансовую состоятельность заемщиков и медлили с признанием активов проблемными. После вступления в действие нового положения эта практика уйдет в прошлое. Кредитные риски банков должны признаваться вовремя и в полном объеме", - отметила заместитель главы НБУ Екатерина Рожкова.

Важной особенностью нового положения является возможность использования обоснованного суждения как банка, так и регулятора. В результате банки не смогут не признавать низкое качество активов, ссылаясь на формальные правила.

Положение разрабатывалось более года в сотрудничестве с банковским сообществом с привлечением экспертов МВФ, Всемирного банка, международной компании Oliver Wyman, USAID.

Для расчета величины ожидаемых убытков положением предусмотрено применение рекомендованной Базельским комитетом по банковскому надзору формулы, которая использует три компонента: вероятность дефолта должника (PD - probability of default), уровень потерь в случае дефолта (LGD - loss given default) и долг за активом (EAD - exposure at default). Подходы, предусмотренные положением, учитывают выводы НБУ о практике оценки банками кредитных рисков, сделанные, в том числе, по результатам диагностического обследования банков.

Положение также предусматривает:
- применение стандартизированных подходов к оценке финансового состояния должников банка (эконометрической скоринговой модели - для должников-юридических лиц, перечня качественных и количественных показателей - для других должников);
- возможность оценки кредитного риска заемщика на основе характеристик группы компаний, с которой заемщик связан отношениями контроля или общим экономическим риском. Сегодня кредитный риск оценивается исключительно на индивидуальной основе для каждой компании-заемщика. Финансовое состояние группы компаний может, как улучшить, так и ухудшить оценку кредитного риска компании-заемщика банка;
- другие факторы идентификации уровня кредитного риска (в частности, своевременность исполнения должником своих обязательств). Если будут срабатывать признаки высокого кредитного риска, категория качества кредита будет понижаться, даже если эконометрическая скоринговая модель будет определять кредит таким, что имеет высокое качество;
- расширение групповой (портфельной) оценки активов и определения основных критериев такой оценки. Кредиты субъектам хозяйствования и физическим лицам в сумме до 2 млн. грн. оцениваться банками на портфельной основе;
- усовершенствованы требования к перечню обеспечения и условий его приемлемости. В частности, имущественные права (кроме имущественных прав на депозиты) исключено из перечня залога, которая может учитываться банками при определении размера кредитного риска.

Положение будет применяться в тестовом режиме с 1 сентября и станет обязательным к исполнению с 3 января 2017 года.