Аккредитивы: где, зачем, почем (Блог)

Если оборотных средств не хватает можно пойти в банк заложить много имущества, оформить кредит, перечислить деньги партнеру и ждать поставки.

А что делать, если партнер банально «кинет»? Понятно, что ехать в Китай разбираться (в юридическом поле) с «нехорошими» партнерами из-за не доставленной партии материнских плат, как минимум, дорого и займет много времени.

Так вот, чтобы избавиться от такого рода проблем, банки, в том числе украинские, предлагают услуги оформления документарного аккредитива. Как раз о том, что это такое, как действует и сколько стоит, пойдет речь далее.

Документарный аккредитив (англ. documentary letter of credit) – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом ) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара  (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы при предоставлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки.

Если разобрать «на пальцах» схему действия аккредитива, то она будет выглядеть примерно следующим образом:

Компания X из Украины хочет купить у китайской компании Y партию каких-нибудь процессоров, но компания Y требует полную предоплату, так как не уверена в надежности компании X. У компании X есть деньги, чтобы оплатить товары, но она не уверена в честности китайской компании. Здесь на помощь компании X приходит банк и предлагает услугу аккредитива. При этом компания X перечисляет деньги на специальный счет, банк компании X уведомляет банк компании Y о том, что деньги уже есть на счету и будут перечислены, как только банк компании Y предоставит в банк X документы о поставке товара.

На самом деле это очень упрощенная схема. Реально существует много видов аккредитивов, которые включают в себя не только операции гарантии платежа и самого платежа, но и кредитные сделки, при которых банк блокирует на специальном счете не деньги компании покупателя, а кредитные средства; соответственно, возникает необходимость залога и прочие операции. Но в нынешних реалиях украинские банки, в основном, предлагают покрытые аккредитивы, то есть такие, когда компании вносит свои собственные средства на блок-счет.

Теперь хотелось бы перейти к стоимости такой услуги как документарный аккредитив.

При оформлении документарного аккредитива компания-покупатель (импортер) столкнется с достаточно большим списком комиссий. В списке приведены основные из них:

Сразу хотелось бы отметить, что когда компания является бенефициаром (получателем денег по аккредитиву), то есть поставщиком товаров, то она тоже будет платить комиссионные платежи своему банку. Например, следующие:

В таблицах ниже приведены тарифы по вышеуказанным комиссиям 5-ти больших украинских банков по импортному и экспортному документарным аккредитивам.

Как видим из таблиц, некоторые тарифы отличаются не очень сильно. В то же время, по некоторым тарифам, таким как комиссия за платеж по аккредитиву или комиссия за авизование изменений к условиям аккредитива, принцип расчета платежей у разных банков отличается.

Чтобы очень ориентировочно оценить, у какого из приведенных выше банков тарифы ниже, а у какого – выше, попробуем посчитать сумму комиссионных платежей при открытии покрытого импортного аккредитива сроком до 90 дней на сумму 500 000 грн. при условии, что сумма аккредитива не будет меняться, но в условия аккредитива будет внесено 1 какое-то изменение. То есть в суммарную стоимость будут входить следующие комиссии: комиссия за выпуск аккредитива, комиссия за изменения условий аккредитива (кроме увеличения суммы), комиссия за проверку документов по аккредитиву, комиссия за платеж по аккредитиву.

Как видим из расчетной таблицы, расположенной выше, при наших условиях наиболее выгодным было бы оформление документарного аккредитива в таких банках как ПриватБанк и ВТБ Банк, немного дороже это обошлось бы в Райффайзен Банке Аваль и Укрсоцбанке, а наиболее дорогим было бы оформление в Укрэксимбанке.

Еще раз хотелось бы отметить, что эти подсчеты являются очень относительными, так как есть достаточно много других комиссионных платежей, которые могут зависеть от условий конкретного договора, соответственно, делать однозначный вывод о том, в каком банке дешевле оформить аккредитив, из этого не стоит.

В завершение хотел бы привести список плюсов и минусов документарных аккредитивов. Итак, что в них хорошего (хотя это вы можете прочесть на любом сайте банка, который предоставляет такие услуги:

1. возможность избежать авансовых платежей со свойственными им недостатками;
2. возможность использования в качестве инструмента обеспечения платежей во всех странах мира;
3. платеж по аккредитиву будет выполнен только после того, как соответствующие документы подтвердят, что продавец выполнил условия, указанные в аккредитиве;
4. продавец может быть уверенным, что необходимая сумма за поставку товара будет своевременно оплачена.

А вот список минусов аккредитивов:

1. достаточно много комиссионных платежей, что усложняет оценку реальной стоимости такого продукта;
2. для оформления покрытого аккредитива (а в основном, такие можно на сегодня оформить в Украине) в любом случае нужно выводить часть денег из оборота;
3. для клиентов, которые раньше не работали с таким банковским продуктом, достаточно сложно разобраться во всех тонкостях аккредитивных схем, что может отпугнуть его от использования.

Автор: Владимир Паюк

Источник: Простоблог