Перекази від родичів на картку: коли банк може перевірити кошти

Отримання грошей від близьких родичів не означає автоматичного виникнення податкових зобов’язань. Водночас великі, регулярні або нетипові для клієнта перекази можуть привернути увагу банківського фінансового моніторингу.

Якщо кошти передаються як подарунок членами сім’ї першого або другого ступеня споріднення, для такого доходу передбачена нульова ставка ПДФО. Проте банк окремо може перевірити операцію та попросити підтвердити походження грошей.

Коли переказ від родича не оподатковується

Відповідно до статті 174 Податкового кодексу України, подарунки та спадщина від фізичної особи — резидента, яка є членом сім’ї першого або другого ступеня споріднення, оподатковуються за нульовою ставкою.

До першого ступеня споріднення належать:

• батьки;
• чоловік або дружина;
• діти, зокрема усиновлені.

До другого ступеня належать:

• рідні брати та сестри;
• бабусі й дідусі;
• онуки.

Отже, якщо гроші отримані від близького родича саме як подарунок і дотримані вимоги законодавства, сплачувати ПДФО з такої суми не потрібно. Сам факт отримання такого подарунка також не створює обов’язку декларувати кошти лише через їх отримання.

Чому банк все одно може перевірити переказ

Оподаткування та банківський фінансовий моніторинг — це різні процедури. Тому відсутність податкових зобов’язань не означає, що банк не зацікавиться операцією.

Фінансові установи оцінюють операції клієнтів з урахуванням їхньої звичайної фінансової активності та рівня ризику. Додаткові запитання можуть виникнути через велику суму, регулярні надходження, незвичний характер операцій або невідповідність переказів інформації про доходи клієнта.

Перевірка може стосуватися як відправника коштів, так і їхнього отримувача.

Які документи може попросити банк

Якщо операція викличе запитання, банк може попросити підтвердити, що кошти справді були передані родичем, а також пояснити їхнє походження.

Для підтвердження родинних зв’язків можуть знадобитися:

• свідоцтво про народження;
• свідоцтво про шлюб;
• інші офіційні документи, які підтверджують споріднення.

Крім того, фінансова установа може попросити документи про джерело походження коштів. Залежно від ситуації це можуть бути довідка про доходи, трудовий договір, податкова декларація, документи про отримання доходів за кордоном та інші підтвердження.

Тобто в окремих випадках самого пояснення, що гроші надіслав родич, може бути недостатньо. Банк може перевіряти не лише характер переказу та родинні зв’язки, а й джерело коштів.

Що потрібно знати про гроші, отримані з-за кордону

Інші правила застосовуються, якщо людина отримує не подарунок від родича, а власний дохід з-за кордону, наприклад заробітну плату.

Для податкових резидентів України іноземні доходи за загальним правилом потрібно декларувати в Україні. Доходи, нараховані або виплачені починаючи з 1 січня 2025 року, оподатковуються ПДФО за ставкою 18% та військовим збором у розмірі 5%.

Якщо податок із такого доходу вже сплачено в іншій країні, у визначених випадках суму іноземного податку можна врахувати під час розрахунку українського ПДФО. Для цього необхідні відповідні підтверджувальні документи та застосовується міжнародна угода про уникнення подвійного оподаткування.

Водночас зарахування податку, сплаченого за кордоном, не поширюється на військовий збір. Його необхідно сплачувати в Україні за встановленою ставкою.

Що буде, якщо не надати банку документи

Ігнорувати запит фінансової установи не варто. Якщо клієнт не надасть необхідну інформацію або підтверджувальні документи, банк може застосувати передбачені законодавством та внутрішніми процедурами заходи.

Залежно від ситуації це може бути відмова у проведенні окремої операції або обмеження обслуговування.

Додаткову увагу банку також може привернути ситуація, коли обсяг надходжень або витрат істотно відрізняється від фінансової інформації, яка вже є у банку щодо клієнта.

Таким чином, переказ грошей між близькими родичами та його податковий статус — не одне й те саме. Подарунки від членів сім’ї першого та другого ступеня споріднення за дотримання вимог Податкового кодексу оподатковуються ПДФО за нульовою ставкою. Водночас банк у межах фінансового моніторингу може попросити документи, які підтверджують родинні зв’язки та походження коштів.