Гроші на картці ФОП: що можна, а що не можна робити у 2025 році

Помилки в управлінні фінансами підприємця можуть призвести до штрафів та донарахування податків. Щоб уникнути проблем, важливо знати, які операції із рахунком ФОП дозволені законом, а які можуть створити ризики.

Чому не можна змішувати особисті та бізнес-витрати

Рахунок ФОП призначений виключно для підприємницької діяльності. Усі надходження на нього вважаються доходом бізнесу, а витрати — пов’язаними з господарською діяльністю. Особисті покупки напряму з картки ФОП можуть бути визнані прихованим доходом або виплатою фізособі, що тягне за собою додаткові податки й санкції.

На що можна витрачати гроші ФОП

Законодавство передбачає кілька легальних напрямів:

• Податки та збори.
  Із 2025 року всі ФОП сплачують військовий збір «за себе».

  • 1–2 групи — фіксовані 800 грн на місяць (10% від мінімальної зарплати).

  • 3 група — 1% від доходу.

  • Загальна система — 5% від чистого доходу.
    Для ФОП 1–2 груп обов’язкова сплата навіть за відсутності доходу.

• Бізнес-витрати.
  Закупівля матеріалів, оренда офісу, послуги підрядників, обладнання. Головна умова — наявність підтвердних документів (договори, накладні, акти).

• Переказ на особистий рахунок.
  Після сплати податків підприємець може вивести чистий дохід. У призначенні платежу зазвичай пишуть: «Переказ власних коштів» або «Виплата чистого доходу підприємця».

• Зняття готівки.
  Дозволено, але діють обмеження:

  • до 100 000 грн на місяць — ліміт на вихідні P2P та IBAN-перекази;

  • 400 000 грн — поріг обов’язкового фінмоніторингу за однією операцією;

  • 50 000 грн на день — ліміт готівкових розрахунків між ФОП і фізособами.

Типові помилки ФОП

• Особисті витрати з бізнес-рахунку.
  Наприклад, купівля техніки або вечеря в ресторані. Якщо немає доказів, що витрата пов’язана з роботою, її визнають доходом.

• Перекази іншим фізособам.
  У такому випадку ФОП стає податковим агентом і має утримати 18% ПДФО та 5% військового збору. Із 2025 року за такими операціями подається щомісячна звітність.

Як діяти безпечно

Юристи радять регулярно переводити кошти з бізнес-рахунку на особистий і вже з нього оплачувати власні потреби. Це знижує податкові ризики та полегшує контроль фінансів. Усі бізнес-витрати слід підтверджувати документами.

• Теги:
• борги