Как обеспечить себе дополнительную пенсию

Едва ли кто-то станет оспаривать, что наша система пенсионного обеспечения, мягко говоря, далека от совершенства, и пенсионная реформа, стартовавшая в 2004 году, практически не работает. Точнее, "пробуксовывает": благие намерения государства остались на уровне протокола о намерениях. Давайте разберемся, почему так происходит и как можно исправить положение?

Реформа поэтапно

Надо отметить, что задумка по созданию трехуровневой пенсионной системы (это не украинское ноу-хау, но почему бы и не позаимствовать позитивный опыт?) была удачной. Реформа должна проходить в три этапа.

Первый уровень – солидарная система, выплата пенсий и предоставление социальных услуг осуществляется за счет средств Пенсионного фонда Украины. Другими словами, сколько-то денег ПФ собрал, а потом выплатил всем, кому положены пенсии (что-то сродни уравниловке коммунистических идеалистов).

Второй уровень – накопительная система государственного пенсионного страхования. Суть в том, что часть обязательных взносов в пенсионную систему будет накапливаться в едином накопительном фонде. Эти средства будут инвестироваться в экономику страны, деньги будут работать, создавать прибыль, защищаясь от инфляции. А при выходе на пенсию каждого конкретного гражданина будет рассматриваться его индивидуальный накопительный пенсионный счет и определяться размер пенсии. Введение накопительной системы планировалось с 1 января 2009 года. Однако как будут развиваться события, предсказать невозможно.

Третий уровень – система негосударственного пенсионного обеспечения, которая базируется на добровольном участии граждан (в т.ч. и работодателей) в формировании пенсионных накоплений. При выходе на пенсию каждый участник системы сможет получить дополнительную пенсию независимо от размера государственного обеспечения. Таким образом, каждый участник негосударственного пенсионного фонда создает свой собственный счет, накапливает на нем средства, которые, в случае его смерти, наследуют родственники. И в оговоренное время начинает тратить накопленные деньги.

По словам Сергея Глазунова, возглавляющего открытый негосударственный пенсионный фонд Хрещатик, на сегодняшний день работают первый и третий уровни. Но первый не дает пенсионеру возможности жить полноценно, введение второго вообще проблематично. Остается третий – создание будущей пенсии "своими руками" через негосударственный пенсионный фонд (НПФ).

НПФ в работе

Фонд действует в рамках, оговоренных Законом Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении". Это – юридическое лицо, имеющее статус неприбыльной организации, которая накапливает пенсионные взносы в пользу участников фонда, управляет ими и осуществляет пенсионные выплаты.

НПФ бывают трех видов.

Открытый пенсионный фонд. Его учредителями могут быть любые юридические лица (кроме тех, чья деятельность финансируется из госбюджета), а участниками – любые физические лица, независимо от места работы.

Корпоративный пенсионный фонд. Его учредителями могут быть юридические лица-работодатели, участниками – физические лица, которые находятся в трудовых отношениях с работодателями-учредителями. Другими словами, работают у них как наемные работники.

Профессиональный пенсионный фонд. Его учредителями могут быть объединения юрлиц-работодателей или физлиц, включая профсоюзы, связанные по роду профессиональной деятельности. Участники – физлица, связанные по роду профессиональной деятельности.

Не будем утомлять читателя подробным рассказом о каждом участнике процесса. Только поясним, что совет фонда ведет всю координирующую работу, администратор исполняет все его решения (учет взносов, расчет выплат и т.п.), компания по управлению активами инвестирует накопленные деньги, банк-хранитель зачисляет взносы.

Три схемы дополнительной пенсии

Пенсия из НПФ – собственность лица, заключившего договор с фондом, независимо от того, кто вносил деньги. Ведь делать взносы может кто угодно – сам будущий пенсионер, его родственники, друзья.

Свой "пенсионный" возраст участник фонда определяет сам (как это делается, мы покажем на примере). Он может "отклоняться" от официального на 10 лет.

Получать такую дополнительную пенсию можно по трем схемам.

Пенсия на определенный срок. Когда участник достиг определенного возраста, ее рассчитывают, исходя из выбранного им периода (не менее чем на 10 лет).

Пожизненная пенсия. Средства, накопленные в НПФ, можно перевести в страховую компанию, заключить с нею договор пожизненной пенсии и получать ее до самой смерти.

Одноразовая пенсионная выплата. Выплачивается по требованию участника в случае, если его здоровье придет в критическое состояние (онкозаболевание, инсульт и т.п.), или если он стал инвалидом. Одноразовая выплата используется, если участник решил выехать с Украины на ПМЖ в другую страну или если накоплений недостаточно для минимальных выплат в течение 10 лет.

И еще одно важное преимущество: деньги, отчисляемые в НПФ, не облагаются подоходным налогом, и по налоговой декларации государство возвращает переплаченный налог.

Налоговые льготы: в чем экономия?

Теперь перейдем к конкретным примерам. Зарплата работника – 1000 грн. Сумма, на которую она будет увеличена – 100 грн в месяц. Это – 10% от зарплаты и менее 15%, разрешенных изменениями к Закону "О налогообложении прибыли предприятий". Значит, полностью попадает под налоговые льготы. Работник платит налоги с той пенсии, которую получает по достижении пенсионного возраста.

Сравним расходы на уплату налогов с использованием НПФ и без него (см. таблицу).

Введя некие условные данные, мы рассчитаем, какую же пенсию можно обеспечить себе самостоятельно.

Первый вариант

Сумма ежемесячного взноса – 100 грн.

Годовая доходность – 5% (мы нарочно взяли утрированно маленькую доходность, чтобы проводить вычисления по минимуму. Работники НПФ в своих расчетах закладывают доходность до 20%, но не менее предполагаемой инфляции)

Период накопления – 10 лет.

Период пенсионных выплат – 15 лет.

Как видим, ежемесячные выплаты увеличиваются, так как деньги, остающиеся в фонде после начала выплаты, продолжают приносить прибыль.

Как рассказал нам Сергей Глазунов, в НПФ "Хрещатик" их размещают в разных местах: 40% – на депозитах в банках (не более 10% – в одном банке), 30% вкладывают в акции и облигации, 10% – в банковские металлы и т.п.

Второй вариант

Сумма ежемесячного взноса – 100 грн.

Годовая доходность – 12% (возьмем ее условно на уровне инфляции).

Период накопления – 25 лет.

Период выплаты пенсии – 15 лет.

Накопление

Источник:Газета по-киевски